Дізнайтеся, скільки податків платити за грантом єРобота у 2026 році за новою Постановою КМУ № 616. Головна перевага державної грантової програми — її 100% безповоротність. Ви не повертаєте отримані кошти «живими грошима» як кредит, а зараховуєте їх за рахунок сплачених податків, єдиного соціального внеску (ЄСВ) та військового збору під час ведення власного бізнесу. Проте, щоб не отримати вимогу про повернення коштів, важливо заздалегідь розрахувати податкову модель на обраний строк проєкту — 2 роки (24 міс.), 3 роки (36 міс.) або 5 років (60 міс.).
⚡ Скільки податків платити за грантом: коротка відповідь
За Постановою № 616 сума отриманого гранту (від 100 000 до 500 000 грн на старті та до 2 500 000 грн при масштабуванні) повністю перекривається податками вашого підприємства. Подати заяву можна через портал Дія. Якщо за обраний строк (2, 3 або 5 років) ви сплатили податків стільки ж або більше, ніж отримали за грантом — ви державі нічого не винні і отримуєте офіційну довідку про виконання договору. Якщо сума сплачених податків виявиться меншою, повертається виключно різниця (недоплата), а не весь грант!
Команда фінансових аналітиків Granty.org підготувала точний калькуляційний розбір: скільки податків платити за грантом, які саме платежі зараховуються, як порахувати сплату за найманих працівників та як застрахувати бізнес від фінансових ризиків.
1. Які податки зараховуються в рахунок повернення гранту за Постановою № 616
У пункті 5 Порядку № 616 чітко зафіксовано перелік «фактично сплачених податків і зборів», які автоматично моніторяться Державним центром зайнятості:
| Категорія платника | Які податки зараховуються у повернення гранту | Особливості зарахування |
|---|---|---|
| ФОП 2-ї групи (Спрощена система) | • Єдиний податок (фіксований щомісячний) • ЄСВ (22%) за себе • ПДФО (18%), Військовий збір та ЄСВ за працівників | Ідеально для сфери послуг, невеликого виробництва та HoReCa. |
| ФОП 3-ї групи (5% від доходу) | • Єдиний податок 5% від виручки • ЄСВ (22%) за себе • ПДФО, Військовий збір та ЄСВ за працівників | Найшвидше перекриття суми гранту за рахунок податку з обороту. |
| ФОП на загальній системі | • ПДФО (18%) з чистого прибутку • Військовий збір • ЄСВ (22%) за себе та персонал | Зараховуються всі сплачені обов’язкові платежі з прибутку. |
| Юридичні особи (ТОВ / ПП) | • Податок на прибуток підприємств (18%) • Єдиний податок 3-ї групи (3% або 5%) • ПДВ (для зареєстрованих платників) • ПДФО, Військовий збір та ЄСВ (22%) за працевлаштованих працівників | Всі податки з фонду оплати праці та операційної діяльності ТОВ. |
Детальніше про вибір системи оподаткування та дозволені види діяльності читайте у нашому гайді: Як обрати КВЕД для гранту у 2026 році: дозволені та заборонені коди.
2. Практичні розрахунки: скільки податків платити за грантом для ФОП і ТОВ
📊 Приклад 1. Започаткування справи (ФОП, грант 450 000 грн, 0 найманих осіб)
Підприємець отримав 450 000 грн на започаткування бізнесу у пріоритетній галузі (наприклад, електромонтаж або кондитерська) на 3-й групі спрощеної системи (5% від доходу). Строк реалізації — 3 роки (36 місяців).
- Плановий річний дохід ФОП: 2 800 000 грн (за 3 роки — 8,4 млн грн);
- Сплата Єдиного податку (5%): 140 000 грн/рік ➔ 420 000 грн за 3 роки;
- Сплата ЄСВ за себе (22% від мінзарплати): ~21 120 грн/рік ➔ 63 360 грн за 3 роки;
- Підсумок сплачених податків: 420 000 + 63 360 = 483 360 грн.
✅ Результат: 483 360 грн податків > 450 000 грн гранту. Грант повністю перекритий і не підлягає жодному поверненню, а ФОП отримує офіційну довідку про закриття зобов’язань!
📊 Приклад 2. Масштабування для ТОВ / ФОП (грант 2 500 000 грн, 2 працівники)
Підприємство отримало 2,5 млн грн на придбання обладнання та створило 2 робочих місця із середньою заробітною платою 18 000 грн/міс. Строк проєкту — 3 роки (36 місяців).
- Податки із зарплати 2 працівників (ЄСВ 22% + ПДФО 18% + ВЗ): ~17 000 грн/міс на двох ➔ 204 000 грн/рік (612 000 грн за 3 роки);
- Податки підприємства (ПДВ / Податок на прибуток / ЄП 5%): при активній діяльності — від 650 000 грн/рік ➔ 1 950 000 грн за 3 роки;
- Підсумок сплачених податків: 612 000 + 1 950 000 = 2 562 000 грн.
✅ Результат: 2 562 000 грн податків повністю покривають 2,5 млн грн гранту. Держава отримала податкові надходження та нові робочі місця, а бізнес — безкоштовне сучасне обладнання.
Розрахуйте, скільки податків платити за грантом для вашого бізнесу, на нашому інструменті: Онлайн-калькулятор грантів за Постановою № 616.
3. Строки створення робочих місць та правило 60 днів
При отриманні гранту на масштабування діють суворі дедлайни щодо персоналу (п. 22 Порядку № 616):
- Строк працевлаштування: Створити робочі місця та офіційно укласти трудові договори необхідно протягом 3 місяців з дати зарахування коштів на рахунок (не 6 місяців!).
- Повна зайнятість: Працівники мають бути працевлаштовані на повну ставку з виплатою заробітної плати не нижче встановленого законодавством мінімуму.
- Правило 60 днів при звільненні: Якщо працівник звільнився за власним бажанням або за угодою сторін, підприємець має рівно 60 календарних днів для працевлаштування нової людини на це робоче місце.
Також грантоотримувачі можуть отримати додаткову вигоду: дізнайтеся, як компенсувати до 50% зарплати працівників від Центру зайнятості.
Отримайте індивідуальний розрахунок повернення гранту податками
Залиште контакти — фінансові аналітики Granty.org розрахують модель податків на 2, 3 або 5 років та надішлють офіційний Чек-лист перевірки ділової репутації:
❓ 4. Часті питання про податки та моніторинг гранту (FAQ)
Що буде, якщо бізнес сплатив податків менше, ніж сума гранту? ▾
Згідно з Порядком № 616, підприємець повертає державі виключно різницю між сумою отриманого гранту та фактично сплаченими податками за весь період дії договору. Ніяких додаткових штрафів чи відсотків не нараховується.
Як Центр зайнятості та банк перевіряють сплату податків? ▾
Моніторинг здійснюється автоматично кожні півроку через обмін даними між уповноваженим банком, Державною податковою службою (ДПС) та Пенсійним фондом України без необхідності подавати стоси паперових звітів.
Чи можна отримати повторний грант після виконання першого договору? ▾
Так! Пункт 5 Порядку № 616 прямо передбачає право на отримання повторного гранту після отримання довідки від Центру зайнятості про повне виконання умов першого грантового договору.
Потрібна безпомилкова фінансова модель Cash Flow для гарантованого погодження гранту?
Експерти Granty.org розроблять офіційний бізнес-план за Постановою № 616, точно розрахують помісячний графік податків на 2, 3 або 5 років та супроводять проєкт до зарахування коштів.
